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Por Yoel Molina, Esq., Propietario y Operador de la Oficina Legal de Yoel Molina, P.A.

Derogación del impuesto a los arrendamientos comerciales en Florida: guía SEO para inversionistas y empresas de México, Perú, Chile, Argentina, España, Colombia y otros países similares

¿Qué cambió y por qué importa?

• Cero impuesto a la renta comercial: Los pagos de renta por períodos a partir del 1/10/2025 ya no están sujetos a impuesto sobre ventas estatal ni al surtax local en Florida.
• Períodos previos siguen gravados: Los alquileres correspondientes a ocupación hasta el 30/09/2025 siguen sujetos a los impuestos que aplicaban, aun si se pagan después (por ejemplo, ajustes de renta atrasados).
• Simplificación contable: Se eliminan líneas de impuesto en facturas futuras y conciliaciones, lo que facilita la administración de portfolios multisitio. ( Florida Dept. of Revenue)
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Beneficios clave para empresas e inversionistas internacionales

1) Ahorro directo en OPEX

• Ejemplo rápido: renta mensual de US$50,000. Con una carga combinada anterior del 3% (2% estatal + 1% local), el impuesto era US$1,500/mes.
  • Cálculo: 50,000 × 0.03 = 1,500.
  • Ahorro anual tras la derogación: 1,500 × 12 = US$18,000. Ese ahorro puede redirigirse a nómina técnica, marketing de crecimiento, mejoras del local o I+D.
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2) Mejora de márgenes y valuaciones

3) Ventaja competitiva frente a otros estados

4) Facilita la expansión omnicanal

5) Incentivo para I+D y hubs tech

Oportunidades de negociación para arrendatarios (tenants)

• Cláusulas de “gross-up” y referencias al impuesto
  • Elimine o ajuste secciones que “brute-forcen” aumentos automáticos por impuestos.
  • Asegure que invoices y portales de cobro reflejen 0% en períodos desde 1/10/2025.
• CAM/Operativos
  • Verifique que servicios/recargos listados como “rent-like” no se facturen con impuesto indebidamente.
  • Estándarice definiciones de Common Area Maintenance (CAM) para evitar cargos heredados que antes se “camuflaban” en el tax.
• TI Allowances y obra
  • Redirija parte del ahorro a tenant improvements (acústica, data, seguridad, redundancia eléctrica).
  • Negocie créditos de renta o mayor free rent inicial.
• Topes de gastos (caps)
  • Recalibre caps de operativos a la baja, ahora que desaparece una línea relevante del costo.
• Rentas porcentuales y breakpoints
  • En retail, reabra breakpoints y porcentajes: al bajar OPEX, un porcentaje menor puede ser razonable para alinear incentivos con el landlord.
• Auditorías y true-ups
  • Pida reconciliaciones 2025 claras: lo correspondiente a periodos pre-repeal sí genera impuesto; lo nuevo, no. Controle créditos y ajustes pro-rata. ( Florida Dept. of Revenue)
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Puntos finos para arrendadores (landlords) y property managers

• Facturación y sistemas: Actualice ERP/PM (Yardi, MRI, Netsuite) para reflejar 0% en periods beginning on/after 1/10/2025.
• Contratos legacy: Emita enmiendas o cartas de notificación a inquilinos (especialmente internacionales) explicando el cambio y cómo se reflejará en cargos futuros.
• Cash flow y reporting: Ajuste budgets 2025-2026: la caja recibida por impuesto era “passthrough”; ya no entrará ni saldrá.
• Depósitos y garantías: Revise LCs/garantías vinculadas a costos de ocupación proyectados, pues el riesgo baja marginalmente. ( Holland & Knight)
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¿Cómo pueden aprovecharlo empresas de México, Perú, Chile, Argentina, España y Colombia?

Tecnología (SaaS/IA/Fintech/Gaming)

• Hubs de ventas y Customer Success en Miami para cubrir EE. UU. y Caribe con menor costo fijo.
• Laboratorios de IA/aplicaciones cercanos a clientes enterprise sin el “peaje” mensual del impuesto.
• Estrategia dual: oficinas reducidas + flex/warehouse para equipos de hardware o fulfillment ligero.

Retail y e-commerce

• Showrooms para marcas DTC de México y Colombia; stores de experiencia (Chile, Argentina) y pick-up points (Perú, España) con menor umbral de rentabilidad.
• Mejor unit economics en pruebas de mercado: POPs y tiendas piloto con payback más corto.

Industrial y logística ligera

• Micro-fulfillment y cross-dock en Doral/Airport West o Hialeah para acelerar envíos al sureste de EE. UU.; menor costo recurrente favorece SLA exigentes.

Educación, salud digital y servicios profesionales

• Centros de capacitación y studios de contenido para equipos remotos; la caída de OPEX vuelve competitivos espacios antes “marginales”.
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Checklist inmediato (90 días)

• Mapa de sitios en Florida (actuales y objetivo 12–24 meses).
• Auditoría de contratos: elimina referencias al impuesto, alinea rent definitions, revisa CAM, porcentuales y caps.
• Repricing: solicita propuestas de landlords con la narrativa de ahorro estructural pos-repeal.
• Modelo financiero: recalcula CAC payback, LTV y unit economics por sitio.
• TI & CapEx: reasigna ahorro a mejoras que impulsen ventas o productividad.
• Compliance: valida que facturas de octubre-diciembre 2025 y true-ups separen claramente períodos pre y post 1/10/2025. ( Florida Dept. of Revenue)
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Preguntas frecuentes (FAQ)

Errores comunes a evitar

• Suponer que todo concepto “parecido a renta” queda exento. Verifique cada rubro (licencias de uso, storage, estacionamiento, utilities).
• No ajustar sistemas de facturación y contratos a tiempo: riesgo de cobros indebidos, notas de crédito y fricción con inquilinos.
• Olvidar reconciliar 2025: separe pre y post 1/10/2025 para cierres claros y auditorías sin contingencias.
• No capitalizar la opción de renegociar condiciones comerciales aprovechando la mejora estructural del OPEX.