?Cómo pagan impuestos los Propietarios Únicos?

Por La Oficina Legal de Yoel Molina.
 
El negocio en sí no se grava por separado cuando usted es el único propietario, por lo que debe registrar todas las ganancias o pérdidas del negocio en su declaración del impuesto sobre la renta personal. Debido a que las ganancias comerciales pasan a través del negocio para ser gravadas en su declaración de impuestos personal, el IRS se refiere a esta tributación como "transferencia".
 
Presentación de declaración de impuestos:
La distinción clave entre declarar las ganancias de un trabajo y los ingresos de su empresa unipersonal es que debe registrar las ganancias o pérdidas de su empresa en el Anexo C (Ganancias o pérdidas de una empresa), que enviará al IRS con el Formulario 1040
.
No importa cuánto dinero realmente saque del negocio, se le cobrarán impuestos sobre todas las ganancias comerciales, que se calculan como el ingreso total menos los gastos. En otras palabras, todavía tiene que pagar impuestos sobre cualquier dinero que deje en la cuenta bancaria de la empresa al final del año (por ejemplo, para pagar facturas futuras o hacer crecer la empresa).

Los gastos de su empresa son deducibles al igual que los de cualquier otra empresa. La mayor parte del dinero que gasta tratando de obtener una ganancia se puede gastar (deducir), incluidos los costos de funcionamiento, los gastos de productos y promociones, los gastos de viaje y algunos gastos de comida. Además, puede deducir una parte de sus costos iniciales, así como el precio de cualquier activo comercial que compre.

La nueva deducción fiscal de traspaso de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos también puede estar disponible para propietarios únicos. Se permite una deducción personal adicional de hasta el 20% de los ingresos comerciales netos de un propietario único.

Debe mantener registros completos para su negocio, que deben distinguirse claramente de sus gastos personales. Mantenga chequeras separadas para los costos comerciales y personales, y pague todos sus gastos comerciales con la cuenta corriente comercial. Esta es una excelente estrategia.
 
Impuestos Calculados:
Usted es responsable de ahorrar suficiente dinero para pagar impuestos sobre cualquier ingreso comercial que reciba durante el año, ya que su empleador no deduce impuestos sobre la renta de su cheque de pago. Debe realizar pagos trimestrales de impuestos sobre la renta estimados al IRS y, si es necesario, a su agencia tributaria estatal para lograr esto. Debe estimar la cantidad de impuestos que deberá al final de cada año.
 
Impuestos ocupacionales:
Los sistemas de Seguro Social y Medicare requieren contribuciones de propietarios únicos, que se denominan colectivamente "impuestos sobre el trabajo por cuenta propia". Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son los mismos que los impuestos sobre la nómina de una empresa sobre sus trabajadores. Mientras que los empleados ordinarios contribuyen a estos dos esquemas mediante deducciones de sus cheques de pago, los propietarios únicos deben contribuir a estos programas junto con el resto de sus impuestos sobre la renta.

Los empleados solo tienen que pagar la mitad en estos programas, ya que sus empleadores igualan sus pagos, lo cual es otra distinción importante entre los empleados y los propietarios únicos. Los propietarios únicos deben pagar la suma total (aunque pueden deducir la mitad del costo).
 
Tener su negocio incorporado podría reducir sus impuestos:
Una corporación normal, a menudo conocida como una corporación "C", se considera una entidad legal separada de sus propietarios a efectos del impuesto sobre la renta, en contraste con una empresa unipersonal. A menos que realmente reciban el dinero como remuneración por sus servicios (salarios y bonificaciones) o como dividendos, los propietarios de las corporaciones C no tienen que pagar impuestos sobre las ganancias de la corporación. Todas las ganancias corporativas restantes son gravadas por la propia corporación.
                                                                                                             
La tasa del impuesto corporativo fue modificada drásticamente por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos a una tasa fija única del 21 por ciento. Esto derogó las tasas del impuesto corporativo de la ley anterior, que iban del 15% al ​​35%. La deducción fiscal de traspaso de hasta el 20 % de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, que puede reducir la tasa impositiva efectiva para propietarios únicos en un 20 %, no está disponible para las empresas.

Sin embargo, la tasa del impuesto corporativo del 21% es ventajosa para los dueños de negocios con mayores ingresos que necesitan o eligen retener una parte de sus ganancias.

Sin duda, los impuestos de las empresas son más complicados que los impuestos de traspaso experimentados por una empresa unipersonal, y los ahorros de costos (probablemente unos pocos miles de dólares) podrían no ser suficientes para justificar la molestia de incorporar y presentar una declaración de impuestos corporativos.
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