Autónomos: ¿Qué planes de jubilación existen para ellos?

Por La Oficina Legal de Yoel Molina.
 
Uno de los numerosos beneficios de trabajar por cuenta propia como autónomo, contratista independiente u otro tipo de trabajador por cuenta propia es la flexibilidad para administrar su propio plan de jubilación. Esto ayuda a crear un futuro seguro y tiene sentido financiero en este momento porque las contribuciones de su plan probablemente serán deducibles de impuestos.

Conozca los diversos aspectos de los planes de jubilación que puede elegir antes de tomar una decisión. Debe tener en cuenta lo siguiente.
 
¿Quién se considera trabajador por cuenta propia a efectos de estos planes?

Si trabaja solo y no tiene personal, puede configurar uno de los planes que se enumeran a continuación. (Aún puede crear una estrategia una vez que contrate personas, pero los factores a tener en cuenta son más complejos).
 
- Debe ser propietario de un negocio para ser considerado trabajador por cuenta propia.
- Por su cuenta (por ejemplo, como empresario individual, autónomo o contratista independiente)
- En colaboración con otros; - como sociedad de responsabilidad limitada o sociedad de responsabilidad limitada.
 
No se le considera trabajador por cuenta propia si su empresa se gestiona como una corporación C o una corporación S.
 
Consideraciones de selección de planes:
Considere las características que debe tener el plan de retiro para satisfacer sus demandas antes de elegir uno. Aquí hay algunas consultas para hacer con respecto a las ideas en las que está pensando:

¿Qué ventajas fiscales hay? Puede contribuir más a algunos planes que a otros en algunas circunstancias. En general, el beneficio fiscal aumenta con el tamaño de la donación.
¿Cuáles son los costos del plan? Varias tareas administrativas son necesarias para algunos planes. Para calcular las contribuciones de algunos, deberá contratar a un actuario (una persona experta en matemáticas). Debe presentar informes al gobierno como parte de algunos esquemas. Solo usted puede determinar si los gastos administrativos del plan superan sus recompensas financieras y de tiempo intensivo.
¿Hay que hacer aportes anuales al plan? Si los ingresos de su empresa fluctúan de un año a otro, este es un factor crucial a tener en cuenta. Es posible que desee tener la opción de contribuir poco o nada durante los momentos difíciles. No siempre tendrás esta libertad con los planes.
¿Qué marco de tiempo tienes para crear el plan? Ciertos tipos de planes deben constituirse antes del 31 de diciembre del año en que se van a realizar los aportes. Otros pueden establecerse tan tarde como la fecha de vencimiento extendida de su declaración de impuestos.
 
Los tipos de planes más populares:

SEP. Los SEP o SEP-IRA, también conocidos como pensiones de empleados simplificadas, son sencillos y adaptables. Le permiten hacer contribuciones de hasta el 25 % de los ingresos de su negocio, con un límite máximo de $54,000 para el año del plan 2017. No está obligado a contribuir con el máximo permitido por el plan; siempre puedes contribuir menos o nada en absoluto.
 
Este podría ser el plan para usted si ha dejado hasta el último minuto para decidir sobre sus opciones de plan de jubilación: la fecha de vencimiento retrasada de su declaración de impuestos es lo más tarde que puede comenzar un SEP.
 
Un solo 401 (k). Puede ser lo que necesita si las restricciones de contribución en un SEP no son lo suficientemente altas para usted. Puedes aportar hasta $18,000 más el 20% de los ingresos de tu negocio a este plan 401(k) para trabajadores por cuenta propia (hasta un máximo de $54,000 en 2017). Si tiene más de 50 años, el tope de diferimiento de 2017 es de $60,000 y el monto máximo de diferimiento es de $24,000. Similar a un SEP, puede optar por hacer contribuciones mínimas o ninguna durante tiempos económicos difíciles.
​
En comparación con una SEP IRA, este tipo de plan requiere más papeleo. Debe presentar una declaración de impuestos por separado para el plan una vez que su cuenta alcance $250,000 o más. Además, los gastos de instalación y mantenimiento de un solo 401 (k) son más altos que los de un SEP.
El plan debe estar configurado antes del 31 de diciembre del año en que desea realizar la contribución (y aprovechar la desgravación fiscal).
 
Acuerdos de beneficios definidos. El plan de pensiones que tenían tus padres o abuelos en el pasado es similar a este tipo de plan. Cuando se jubila, los planes de beneficios definidos se comprometen a pagarle una cierta cantidad de dinero, generalmente una vez al mes o una vez al año, por el resto de su vida.
Debido a que un actuario debe determinar el monto de su contribución, los planes son difíciles y costosos de establecer. Además, estos programas carecen de flexibilidad y necesitan donaciones. Sin embargo, debe pensar en este tipo de plan si gana mucho dinero y quiere tener la opción de hacer contribuciones considerables. Necesitará el asesoramiento de un asesor financiero o experto en pensiones para establecer un plan de beneficios definidos.

 
Si tiene alguna pregunta sobre este artículo o asuntos similares, comuníquese con nuestra oficina, Law Office of Yoel Molina, P.A., a fd@molawoffice.com o al 305-548-5020, opción 1